der dafür besonders zertifiziert ist. Sie können dabei 4 % Ihres im Jahr zuvor verdienten Jahresbruttogehalts/-lohns bzw. der Beamtenbezüge fördern lassen. Höchstens können 2.100 Euro angelegt werden. Sie erhalten hierfür eine Grundförderung von 154 Euro, ab 2018 von 175 Euro. Diese wird ggf. ergänzt durch Kinderzulagen von 185 Euro bzw. für ab 2008 geborene Kinder von 300 Euro. Junge Leute unter 25 Jahren profitieren vom einmaligen Berufseinsteiger-Bonus über 200 Euro. Auch die Zulage wird mit angelegt. Achten Sie darauf, nicht weniger als die 4 % einzuzahlen, damit Sie die volle Zulage bekommen bzw. behalten dürfen, weil die Zentrale Zulagenstelle dies kontrolliert.

In der Einkommensteuer-Veranlagung wird geprüft, ob die Zulagen oder der Sonderausgaben-Abzug günstiger sind - Gutverdiener bekommen so noch eine Steuerersparnis von einigen Hundert Euro. Die Steuerersparnis wird dann um die Zulagen gekürzt, weil diese ja direkt in den Altersvorsorgevertrag fließen. Der Wermutstropfen: Im Alter fallen auf die Riester-Rente Steuern an.

Trotzdem kann es sich lohnen, mehr als die 4 % bis zum Höchstbetrag in den Riester-Vertrag einzuzahlen, sogar dann, wenn Sie damit kaum Steuern sparen oder als Selbständige/r keine Zulage (mehr) bekommen: Der Wertzuwachs (Rentenkapital minus Summe der Einzahlungen) ist zwar im Alter steuerpflichtig. Aber man profitiert von der 12/62-Regel. Lief der Vertrag wenigstens zwölf Jahre und wird erstmalig nach dem 62. Geburtstag ausgezahlt, ist die Hälfte des Zuwachses steuerfrei.

Für jüngere Leute bis etwa 45 Jahre: Mein 1. Tipp: Die Anlage in Fonds wählen, wenn Sie auf die höheren Renditen bei Aktien vertrauen. Mein 2. Tipp: Die Anlage im Bausparen wählen, wenn Sie sich ein Wohnhaus o.ä. kaufen oder bauen möchten. Auch beim Riester-Sparen können bis zu 30 % des Kapitals zu Rentenbeginn sofort entnommen werden.

Quelle Daten für Schaubild unten: Finanztest 11/2014, Seite 29 (Quelle: BMAS)